Page 6 - 2020 - 2021 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

KOS 4 Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.

Mevcut durum
İş akış süreçlerindeki makul güvence
KOS 4.1 imza ve onay mercileri İmza yetkileri yönergesi güncellenmiş KOS 4.1.1 sağlamaktadır, yeni bir
belirlenmeli ve
ve personele duyurusu yapılmıştır.
düzenleme veya
personele
duyurulmalıdır. uygulamaya gerek
bulunmamaktadır
İmza yetkileri yönergesi
Yetki devirleri, üst
yönetici tarafından güncellenmiştir. Ayrıca EBYS'de Yetki Mevcut durum
devirleri, üst yönetici tarafından
belirlenen esaslar belirlenen esaslar çerçevesinde makul güvence
KOS 4.2 sınırlarını gösterecek devredilen yetkinin sınırlarını KOS 4.2.1 sağlamaktadır, yeni bir
çerçevesinde
devredilen yetkinin
düzenleme veya
gösterecek şekilde hazırlanmıştır.
Başkanlık vekaleti yazıları İnsan
uygulamaya gerek
şekilde yazılı olarak
belirlenmeli ve ilgililere Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü bulunmamaktadır.
tarafından hazırlanmakta ve tüm
bildirilmelidir. birimlere yazı ile gönderilmektedir.
Mevcut durum
EBYS üzerinden eş zamanlı olarak
makul güvence
KOS 4.3 Yetki devri, devredilen imza yetkileri belirlenmektedir. Yetki KOS 4.3.1 sağlamaktadır, yeni bir
yetkinin önemi ile
devri, devredilen yetkinin önemi ile
düzenleme veya
uyumlu olmalıdır.
uyumlu olarak yapılmaktadır.
uygulamaya gerek
bulunmamaktadır.
Mevcut durum
Yetki devredilen Yetki devredilen personel görevin makul güvence
KOS 4.4 deneyim ve yeteneğe gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sağlamaktadır, yeni bir
personel görevin
gerektirdiği bilgi,
sahip olmasına göre yapılmaktadır. Bu KOS 4.4.1
düzenleme veya
kapsamda ast üst ilişkilerinde en
sahip olmalıdır. uygun personel görevlendirilmektedir. uygulamaya gerek
bulunmamaktadır.
Yetki devredilen
personel, yetkinin Yetki devredilen personel, yetkinin Mevcut durum
kullanımına ilişkin olarak belli
kullanımına ilişkin dönemlerde yetki devredene bilgi makul güvence
KOS 4.5 dönemlerde yetki vermekte, EBYS üzerinden yetki KOS 4.5.1 sağlamaktadır, yeni bir
olarak belli
devreden kişinin iş ve işlemleri yetki
düzenleme veya
devredene bilgi
vermeli, yetki verilen personelin hesabına uygulamaya gerek
devreden ise bu bilgiyi aktarılmakta ve takibi bulunmamaktadır.
yapılabilmektedir.
aramalıdır.