Page 186 - 2014 FAALİYET RAPORU

2014 YILI FAALİYET RAPORU

verilmesi, gönderilmesi ve diğer tüm malî işlemlerin kayıtlarının yapılması
ve raporlanması işlemlerini kapsayan genel Muhasebe işlemlerini yapmak.
Muhasebe kayıtlarını usulüne uygun, saydam ve erişilebilir bir şekilde
tutmak. Muhasebe işlemlerine ilişkin defter, kayıt ve belgeleri muhafaza
etmek ve denetime hazır bulundurmak. Bu kapsamda;
a. Belediye bütçesiyle kendilerine harcama yetkisi verilmiş birimlerden
gelen ödeme emri belgelerinin “Harcama Belgeleri Yönetmeliği”ne göre
düzenlenip düzenlenmediğini incelemek, uygun olanları “Tahakkuk
Müzekkereleri” listesine kaydetmek, hatalı olanları ilgili harcama birimine
iade ederek düzeltilmesini sağlamak ve evrakın takibini yapmak.
b. “Tahakkuk Müzekkereleri” listesinde ödeme sırası gelen evrakın
ödemesini yapmak üzere ilgili alacaklıya haber vermek, ödemeyi kanun ve
yönetmeliklere uygun bir şekilde banka hesabındaki nakit tutarını gözeterek
gerçekleştirmek, ödenmeyen tutarı ise daha sonra ödenmek üzere
“Emanetler” hesabına almak ve bu hesabın takibini yapmak. Gün içinde
ödemesi yapılan evrakı 'Tahakkuk Müzekkereleri' listesinden çıkarmak.
c. Ödeme yapılan tutarları günlük banka girişine kaydetmek. Gün
sonunda günlük banka, tahakkuk müzekkereleri ve bütçe emanetleri
raporlarını çıkararak bir nüshasını üst yöneticiye sunmak. Ayrıca bu raporların
müdürlükte muhafazasını sağlamak.
d. Günlük olarak bankadan gelen hesap ekstresine göre nakit girişi ve
çıkışlarını banka defterine işlemek ve ekstredeki bakiyenin “Günlük Banka
Raporu” bakiyesi ile mutabakatını sağlamak.
e. Ödemeler ve para ile ifade edilebilen tüm mali nitelikteki işlemlerin
gerçeği yansıtacak şekilde belgelere dayalı olarak düzenli bir şekilde yevmiye
kayıtlarını yapmak, muhasebe kaydı yapılan tüm belgeleri yevmiye sırasına
göre muhafaza ederek mali denetimlere hazır tutmak ve analize imkan
verecek şekilde raporlamayı sağlayarak muhasebe hizmetini yerine getirmek.
f. Ay sonunda banka defteri ile muhasebe kayıtlarını kıyaslayarak
mevcut nakit tutarını kontrol etmek, varsa hataların düzeltilmesini sağlamak.
g. Ay içinde verilen tüm çeklerin çekilip çekilmediğini ay sonunda
kontrol ederek çek mahsubunu gerçekleştirmek.
h. Bütçede “Personel Giderleri” kalemi olarak yer alan memur maaş ve
işçi ücretlerinin ödemelerini yaparak, yasal kesintileri zamanında ilgili
kurumlara ödemek.
i. Belediye Başkanı aylık ödeneği ile belediye meclis ve encümen
üyelerinin huzur haklarına ilişkin ödemeleri yapmak, yasal kesintileri
zamanında ilgili kurumlara ödemek.
j. KDV beyannamelerini, damga vergisi beyannamesini ve muhtasar
beyannameyi kanuni süresinde düzenlemek, ilgili vergi dairesine göndermek

157