Page 74 - 2016 FR

2016 YILI FAALİYET RAPORU

3. Mali Denetim Sonuçları

MECLİS DENETİM KOMİSYONU RAPORU

Karesi Belediyesinin 2016 yılı gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin hesap
kayıt işlemlerinin ve yapılan işlemlerin 5393 sayılı Belediye Kanunu'nun 25.
maddesi gereğince belirtilen süre içerisinde denetimi yapmak üzere Belediye
Meclisinin 04.01.2017 tarihindeki toplantısında 12 nolu kararla seçilen ve üç
kişiden oluşan komisyonun çalışmalarına başlanılmıştır.

Denetim Komisyonumuz, yasadan kaynaklanan görevini icra etmek için,
2016 yılı ile ilgili aylık mizan değerleri, kesin hesap, bütçe gelirlerinin ekonomik
sınıflandırılması tablosu, bütçe giderlerinin fonksiyonel sınıflandırılması
tablosu, ödenek listesi gibi mali veriler ve bunlara konu olan gelir-gider

evrakları, işlemler ve işlemlere konu olan belgeler üzerinde; fiziki inceleme ve
sayım, doğrulama, belgelerin incelenmesi ve karşılaştırma, yeniden hesaplama,
kayıt sisteminin gözden geçirilmesi, gözlem, soru sorma, hesaplar arası ilişki
kurma, inceden inceye araştırma ve hesaplama vede karşılaştırma yoluyla
incelemeler yapılmıştır. Ayrıca 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu kapsamında
incelenmesine gerek duyulan doğrudan temin, pazarlık ve açık ihale usulü
yöntemiyle alımlara ait dosyalar taranıp, tahsilât makbuzları kontrol edilmiş,
yapılan tahsilâtların kanuni süre içerisinde Büyükşehir Belediyesi'nin banka
hesaplarına yatırılıp yatırılmadığı, yatan miktarların tahsilâtlarla aynı olup
olmadığı kontrol edilerek, harcamaya konu olan tüm belgeler örnekleme
yöntemiyle incelenmiştir. İncelemeler sırasında 2016 yılı gelir-gider ve gelir-

giderlere konu işlemlerle ilgili olarak, bilgisine gereksinim duyulan birim amir
ve müdürleriyle görüşmeler yapılarak, alınan cevaplara dair değerlendirmeler
de rapora yansıtılmıştır.

DIŞ DENETİM

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunun 68. Maddesine dış

denetim tarif edilmekte ve Sayıştay tarafından yürütüleceği bildirilmektedir.
2016 yılı denetimine Sayıştay Başkanlığı denetçilerince devam edilmektedir.

46